Документы для дарение земельного участка

Оглавление:

Что требуется и какие документы нужны для межевания земельного участка, дачного в СНТ: образец заявления и акта

При приобретении участка земли в собственность покупатель неизбежно сталкивается с бюрократией, изучает как оно проводится, какие документы нужны для межевания земельного участка, для чего нужно.

Межевание, представляет собой деятельность в целях определения границ владения, фиксирования его площади, а также места расположения. Данный процесс необходим для законодательного оформления в собственность участка, учета в подразделениях государственной власти и для строительства жилища.

Кроме того, прохождение данной процедуры нужно для получения кадастрового паспорта участка. Без этого его выдача невозможна.

Кто может проводить межевание

В своей основе процедура межевания в РФ одинакова во всех регионах страны, однако не исключено, что его порядок в разных регионах будет различаться. Так, в столичном мегаполисе данная процедура несколько сложнее, имеет свои нюансы и для соблюдения всех правил рекомендуется проконсультироваться в территориальном подразделении а.

Определение границ владения, фиксирования его площади, а также координат места расположения невозможно исполнить своими силами.

Вся эта деятельность может вестись только юридическими либо физическими лицами, имеющими специальные разрешительные документы, а также специализированными подразделениями государственной власти. Цена этой процедуры может варьироваться в зависимости от исполнителя.

Заказчик имеет право выбирать исполнителя по своему желанию. Для этого рекомендуется обратиться к специалистам в местном отделении Бюро технической инвентаризации (БТИ) либо воспользоваться советом тех, кто уже занимался подобным вопросом.

Государственное регулирование

Правила и порядок межевания установлены законодательными актами, предусмотренными федеральным законом от 25.10.2001 № 136-ФЗ.

В настоящее время закон со всей строгостью относится к процедуре межевания. Без ее соблюдения все дальнейшие действия с объектами недвижимости могут быть аннулированы.

Все работы должны быть проведены при абсолютном соблюдении российского законодательства и состоять из:

  1. Сбора информации об участке, анализа и проверки документации, предоставленной специалистом.
  2. Подготовка проекта документации.
  3. Извещения всех имеющихся заинтересованных лиц, в особенности собственников соседних земельных наделов.
  4. Определения границ земельного участка инженером на месте с учетом его реальной площади.
  5. Геодезического исследования (съемки) земли, определения ее географических характеристик посредством специальных инструментов.
  6. Точного расчета земельной площади.
  7. Подготовки плана территории с учетом всех необходимых характеристик.
  8. Оформления межевого дела.

По завершающем этапе работы заказчику выдается два экземпляра дела, по одному для Кадастровой палаты и собственника недвижимости.

Оспорить результаты межевания, выделение участка могут как их собственники, так и владельцы соседних наделов путем обращения в суд. Тот же принцип действует при необходимости отмены результатов межевания из-за ошибки, допущенной в кадастровой палате.

Пакет требуемых документов

Перечень документации для направления заявления о проведении межевания несколько различен для граждан и организаций. Так для физических лиц потребуется:

  1. Паспорт собственника земельного надела либо паспорт и доверенность его представителя с приложением их копий.
  2. Документы, подтверждающие право на земельный участок:
  • Договор купли-продажи (если земля была приобретена путем выкупа).
  • Документ, подтверждающий дарение (если земля была ему подарена).
  • Документ, подтверждающие право наследования (если земля досталась ему в наследство).
  • Решение администрации о выделении гражданину земельного участка (при получении его от властей).
  • Документ о государственной регистрации права.
  1. Документы, отражающие географические характеристики земельного надела и параметры: выписка из кадастра, план, справка (полученная в БТИ, об отсутствии построек на земле), кадастровый паспорт дома, при его наличии.
  2. Заявление заказчика о проведении работ.
  3. Для юридического лица потребуются документы, указанные в пунктах со 2 по 4 этого списка и дополнительно:
  4. Доверенность на подтверждение полномочий организации.
  5. Справка, подтверждающая постановку организации на учет в налоговых органах.
  6. Свидетельство государственной регистрации лица.
  7. Выписка из ЕРИП, либо из ЕГРЮЛ.

Вероятно, что некоторые документы нужно будет оформлять отдельно. Рекомендуется заранее инициировать процесс получения необходимых бумаг и уточнить их перечень у исполнителя, в противном случае время на проведение работ по межеванию увеличится.

Кроме того, необходимо запастись копиями всех нужных бумаг, а при их оформлении в Службе государственной регистрации кадастра и картографии (СГРКК) сделать их в количестве двух – трех экземпляров.

Как произвести процедуру межевание при отсутствии документов

С оформлением полного пакета документации иногда случаются сложности. Какие-то документы теряются, некоторые – приходят в негодность. Естественно, без удостоверяющих личность и правоустанавливающих бумаг заявка на межевание будет отклонена.Такие документы восстанавливаются заранее в установленном законом порядке.

Однако, что касается справок и выписок из СГРКК, БТИ, то здесь ситуация упрощается. С этими документами смогут помочь инженеры, которые проводят межевание. При этом уплачивается дополнительная стоимость, размер которой определяет исполнитель.

Завершение процедуры межевания

Важный момент в процесс межевания – это соглашение по установлению границ участка с заинтересованными лицами (собственниками соседних участков). Согласование границ территории проходит в форме собрания или индивидуально с каждым собственником.

При получении уведомления, каждое лицо фиксирует свое согласие, подписав акт межевания (он же акт согласования границ территории участка), либо подает обоснованный отказ.

Если все заинтересованные лица согласились с предъявленными характеристиками и подписали документ, либо по истечении установленного периода после извещения не дали своего согласия и нет опротестования в письменном виде, акт будет признан согласованным.

В документе отражаются:

  1. Паспортные данные всех участвовавших лиц.
  2. Результаты проведенного согласования.
  3. План границ территории, координаты.
  4. Заявленные возражения (при наличии).
  5. Печать, подпись специалиста, осуществлявшего процедуру межевания.
  6. Визы соседей, согласовавших акт.

Выкопировка из генплана

Выкопировка из генерального плана земельного участка нужна для планирования ИЖС, зонирования участка и предъявления (на основании соответствующих запросов) сотрудникам контролирующих органов.

Выкопировка – документ, отражающий все проводившиеся на данной земле геодезические работы. Она представляет собой карту, концентрирующую в себе информацию о соседних участках, населенных пунктах, природных объектах (водоемы и т.п.), ЛЭП и т.п.

Получить этот документ можно в муниципальном подразделении архитектуры, предоставив:

  1. Заявление.
  2. Выписку из ЕГРП на недвижимость.
  3. Правоустанавливающие документы.
  4. Копию паспорта либо карточку организации.
  5. Квитанцию об оплате госпошлины.

Оформление дачного участка при отсутствии в паспорте границ

На сегодняшний момент дачники, члены садовых товариществ, не оформившие границы своей территории, рискуют получить много проблем, связанных с невозможностью гарантировать соблюдение прав собственности. Кроме того это может стать причиной неправильного начисления налога на имущество. То же относится и к владельцам земель сельхозназначения.

Вопрос: Как провести межевание территории земельного участка в СНТ?

Ответ: Сегодня для межевания дачного участка не предусмотрено обязательство его проведения, все делается исключительно добровольно. Во-первых, для начала направляется извещение в организацию, уполномоченную выдавать кадастровые паспорта, и провести межевание. Во-вторых, написать заявление либо заполнить соответствующий бланк на сайте организации и подать пакет документации в Кадастровую палату. Подготовка кадастрового паспорта занимает около 10 рабочих дней. Паспорт – подтверждение того, что границы загородных участков СНТ зарегистрированы официально.

Таким образом, процедура межевания является длительным процессом, требующим больших трудозатрат, но без нее нельзя юридически правильно оформить свою собственность и поставить на учет. Нужно уяснить, что без межевания нельзя осуществлять любую деятельность на земле иначе могут возникнуть различные правовые проблемы.

Какие сроки межевания земельного участка по закону и сколько это делается по времени?

Межевание подразумевает определение границ земельного участка. Обычно это проводится для того, чтобы иметь возможность совершать сделки по отношению к имеющемуся земельному наделу: покупка, дарение и т.д. Зачастую межевание необходимо при возникновении споров между соседями. Чтобы размежевать участок, необходимо проведение кадастровых работ.

Законодательное регулирование

Основным актом, регулирующим земельное право, является Земельный кодекс Российской федерации, вступивший в силу 30 октября 2001 года. Вопросам межевания посвящена 11 статья ЗК РФ.

Когда нужно делать?

Межевание проводится, когда необходимо уточнить границы надела. Это может понадобиться в нескольких случаях:

  • Формирование нового участка. Передача земли в пользование из государственного резерва.
  • Имеющийся участок не имеет установленных точных границ.
  • Происходит разделение, объединение или изменение границ имеющихся участков.

Важно! Межевание возможно только для земли, находящейся в собственности. Размежевать арендованную землю нельзя.

Проведение межевых работ: сколько по времени делается

При необходимости проведения работ по размежеванию земли нужно ориентироваться на следующие сроки:

  • Собственник, решивший провести межевание своего земельного участка, обязан предупредить об этом соседей. По закону это должно быть сделано не менее чем за 30 дней. Если точная дата проведения работ не известна, лучше это сделать за 30 дней до заключения договора на проведение работ. Извещенные соседи должны за это время предоставить свое решение о возможности межевания. Информацию о всех полученных отказах и согласиях лучше сохранить, она может понадобиться при разрешении спорных ситуаций.
  • Кадастровый инженер должен провести работы и передать документы собственнику в течение 2 недель с момента подписания договора и оплаты аванса. Стоит учитывать, что срок работ зависит от погодных условий и объема работы. В некоторых случаях сроки могут быть продлены, но не более чем на месяц. Общий срок работ по размежеванию не должен быть больше 2 месяцев.
  • После проведения работ собственник получает документы, на основании которых он должен внести информацию о своём участке в государственный реестр и оформить право собственности. В среднем эта процедура может занимать до 3 месяцев.

Последствия несоблюдения: как долго длится действие межевого плана

Точный срок действия межевого плана не указан в законодательных актах. На основании этого можно сделать вывод, что он действует бессрочно. Однако в ряде случаев он может оказаться недействительным, в связи с чем появится необходимость составить новый. Причиной для этого может стать:

  • Изменение границ участка.
  • Обнаружение ошибок в предыдущем межевании.
  • Изменение геодезических точек.
  • Уточнение линий разграничения.

ДЛЯ СПРАВКИ! Таким образом, необходимо отслеживать изменения, вносимые в нормативно-правовые акты, которые смогут повлечь за собой необходимость повторного межевания.

Согласно изменениям, вступившим в силу в 2017 году, с 1 января 2018 года совершение сделки в отношении участков без оформления межевых замеров невозможно.

Рекомендуем видео к просмотру

На видео ниже говорится об обязательности данной процедуры:

Дарение доли дома

Под дарением ст. 572 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) понимает безвозмездную передачу имущества в собственность от дарителя к одаряемому лицу. Имущество, передаваемое при такой сделке, может быть любым, если оно не изъято из гражданского оборота. К такому дару можно отнести и недвижимость — жилой дом или его часть (долю). Оформление таких дарственных осуществляется в письменной форме, а переход права собственности на долю подлежит госрегистрации. При дарении доли жилого дома имеются определенные особенности, как в оформлении, так и при налогообложении.

Что такое доля (часть) жилого дома

Ст. 128 ГК РФ предусматривает объекты гражданских прав, с которыми могут совершаться те или иные сделки, в том числе и дарение. При этом среди них закон не выделяет такого понятия, как «доля». Однако на практике довольно часто можно увидеть, что при сделках с недвижимостью, т.е. имуществом, которое неразрывно связано с землей (ст. 130 ГК РФ), встречается отчуждение долей этого имущества. Данное применяется и в ситуации с жилыми домами. Такие дома в соответствии со ст. 15 -16 Жилищного кодекса РФ (ЖК РФ) относятся к недвижимому имуществу и к категории жилого фонда.

Учитывая изложенное, постараемся определить, что же понимается под долей жилого дома. Согласно положений главы 16 ГК РФ определение долей относится к институту собственности, в частности ст. 244 ГК РФ выделяет понятие долевой собственности, когда имущество находится в общей собственности нескольких лиц, но с определением долей.

При этом не имеет значение натуральная форма выражения этой доли, поскольку такая доля, применительно и к жилому дому, является долей в праве собственности. Т.е. вне зависимости от размера доли каждый из собственников имущества имеет право на него, или, говоря иными словами, может владеть им и пользоваться по собственному усмотрению (ст. 209 ГК РФ). При определении размера долей в таком доме необходимо руководствоваться положениями ст. 245 ГК РФ, где установлено, что если собственники не предусмотрели иного в соглашении, то их доли считаются равными.

В семье Ивановых три человека, которые обладают правом долевой собственности на жилой дом, состоящим из 2 комнат, общей площадью 50 кв. м. В соответствии с п. 1 ст. 245 ГК РФ их доли считаются равными. При этом размер этих долей составляет 1/3 на каждого собственники, но в то же время каждый из них может пользоваться обеими комнатами дома и любым количеством кв. м.

При долевой собственности имеются некоторые ограничения в распоряжении имуществом. Они прямо указаны в ст. 246 ГК РФ:

  • оно возможно только по согласию со всеми собственниками имущества;
  • соблюдение преимущественного права покупки при отчуждении имущества, кроме случаев его дарения.

Форма договора дарения доли дома

Поскольку жилой дом является недвижимым имуществом, то в соответствии с требованиями ст. 574 ГК РФ дарственная на него обязательно должна быть осуществлена в простой письменной форме.

При оформлении договора сторонам сделки необходимо помнить о следующих условиях:

  1. Признак безвозмездности. При его отсутствии сделка может быть признана недействительной (ничтожной) и рассматриваться в качестве притворной или мнимой (ст. 167, 170, 572 ГК РФ).
  2. Не может являться дарителем малолетнее либо недееспособное лицо, представители от их имени также не могут заключать сделки подобного рода (требование ст. 575 ГК РФ).
  3. Переход права собственности к одаряемому лицу доли подлежит процедуре государственной регистрации.
  4. К обязательным условиям такого договора относится сам объект дарения (необходимо указать его индивидуальные признаки, размер), сведения о зарегистрированных лицах, сохраняющих право на дальнейшее проживание в нем, ссылка на правоустанавливающие документы дарителя и на процедуру госрегистрации перехода права собственности.
  5. Среди особых условий таких дарственных можно выделить стоимость объекта дарения (как правило, указывается инвентаризационная или рыночная), сведения об обременениях, ограничениях, запретах, составление акта приема-передачи доли дома.
  6. Возможность одностороннего расторжения договора любой из сторон, в частности для дарителя это отмена дарения либо отказ от дальнейшего исполнения договора (ст. 577, 578 ГК РФ), для одаряемого — отказ от принятия дара (ст. 573 ГК РФ).

Регистрация дарения жилого дома в Росреестре

Переход права собственности на долю жилого дома при совершении дарения подлежит процедуре государственной регистрации в соответствии с требованиями Федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997 г. «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (ФЗ № 122). Регистрирующим органом является Управление Росреестра по субъекту РФ (Постановление Правительства № 457 от 01.06.2009 г. «О федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии»).

Сама процедура регламентирована ст. 13 ФЗ № 122 и состоит из нескольких этапов:

  • прием документов;
  • их правовая экспертиза;
  • внесение записей в Единый реестр прав и выдача соответствующих документов заявителям.

Подробнее необходимо остановиться на первом из названных этапов — прием представленной документации. Среди таких документов ст. 16 — 17 ФЗ № 122 называют соответствующее заявление и иные документы, необходимые для осуществления данной процедуры. К иным документам при дарении доли жилого дома относятся такие, как:

  • договор дарения доли в трех экземплярах (по количеству сторон плюс один для регистрирующего органа);
  • документы, удостоверяющие личности сторон сделки (паспорта);
  • правоустанавливающий документ дарителя на жилое помещение;
  • квитанция об оплате госпошлины (ее размер в соответствии со пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ (НК РФ) составляет 2000 рублей);
  • техническая документация из БТИ;
  • выписка из домовой книги или справка из паспортного стола о зарегистрированных в жилом помещении лицах;
  • согласие органов опеки и попечительства, в случае, когда в жилом помещении проживают несовершеннолетние либо недееспособные лица, когда подобная сделка может затронуть их законные права и интересы;
  • документы, подтверждающие полномочия представителя стороны сделки;
  • в некоторых случаях может потребоваться нотариально удостоверенное согласие второго супруга и акт приема-передачи имущества.

Второй этап регистрации заключается в правовой экспертизе документов. Под ней закон понимает установление отсутствия каких-либо противоречий в заявляемых и существующих правах на долю жилого дома, законность сделки (если она совершена не в нотариальной форме), действительность документов, а также оснований для приостановления регистрации (Приказ Минюста РФ № 184 от 01.07.2002 г. «Об утверждении методических рекомендаций по порядку проведения государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»).

На заключительном этапе регистрации вносится соответствующая запись в единый реестр прав, т.е. переход права собственности от одного лица к другому на долю жилого дома, и выдача правоустанавливающего документа ее новому правообладателю (как правило, это свидетельство о государственной регистрации права).

Дарение доли дома и земельного участка

Учитывая, что дом является недвижимостью, т.е. неразрывно связан с землей, на которой он расположен, то нередко его отчуждение (либо его доли) осуществляется с этим участком (или его частью). При оформлении такой сделки, как правило, достаточно составления единого документа на оба объекта дарения, но можно и разграничивать их.

При оформлении дарственных домовладения следует указывать следующую информацию:

  1. Особенности дара. В данном случае их два — доля жилого дома и земельный участок. При определении доли жилого дома в договоре указывается его адрес нахождения, общая площадь, количество этажей, материал изготовления, размер отчуждаемой доли, кадастровый (или условный) номер. Для земельного участка характерными являются адрес, категория земель, вид разрешенного использования, общий размер. Если речь идет также об отчуждении определенной доли, то соответственно необходимо указывает и ее размер. Следует учитывать, что земельные участки могут быть предметом сделок только в случае, когда они прошли кадастровый учет.
  2. При составлении договора дарения необходимо руководствоваться не только нормами ГК РФ, но и Земельным кодексом РФ.
  3. Помимо сведений о правоустанавливающем документе на долю жилого дома нужно указывать такие сведения и для земельного участка. Важно учитывать, что при дарении земельного участка, он должен находиться в собственности у дарителя, а не на ином праве.
  4. Во всем остальном оформление договора соотносится с правилами, указанными в разделе о форме договора дарения настоящей статьи.

Переход права собственности по такой дарственной также подлежит госрегистрации. При этом здесь имеется такая особенность, как оплата двух пошлин:

  1. За долю в жилом доме — 2000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ).
  2. За земельный участок — 350 рублей (пп. 24-25 п. 1 ст. 333.33 НК РФ).

В то же время помимо документов на жилой дом (его долю), в регистрирующий орган необходимо представить и правоустанавливающие документы на земельный участок. Таким образом, одаряемое лицо получит два свидетельства о государственной регистрации права.

Еще одним немаловажным вопросом является налогообложение. Здесь необходимо учитывать, что уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) осуществляет получатель дара (ст. 207 НК РФ). Размер налога определяется исходя из налоговой базы (ст. 208, 210 НК РФ) и величины налоговой ставки (ст. 224 НК РФ).

При этом действующее налоговое законодательство РФ (пп. 18.1. п. 1 ст. 217 НК РФ) устанавливает случай, когда при дарении недвижимого имущества (т.е. доли жилого дома и земельного участка) такое лицо освобождается от уплаты НДФЛ — сделка заключена между близкими родственниками. Во всех остальных случаях такое лицо подлежит налогообложению.

Дарение доли дома родственнику

Как правило, дарение может заключаться между любыми лицами (кроме случаев, указанных в ст. 575 ГК РФ), но чаще всего такие сделки заключаются между родственниками. При этом действующее законодательство РФ делит всех родственников на две категории: близкие и иные.

Ст. 14 Семейного кодекса РФ (СК РФ) к близким родственникам относит супругов, родителей, детей, внуков, бабушек, дедушек, усыновителей, усыновленных, полнородных и неполнородных братьев и сестер, т.е. имеющих одного и обоих общих родителей. Все остальные родственники относятся к иным.

Дарение доли дома любому из указанных родственников не имеет каких-либо особенностей при оформлении. В дарственных между такими лицами возможно указание на наличие родственных связей, т.е. степень родства и возможность не указания стоимости объекта дарения. Как правило, это относится к близким родственникам, поскольку именно для них предусмотрено освобождение от налогообложения (пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ).

Дарение доли дома несовершеннолетнему ребенку

К особенностям совершения дарения доли дома несовершеннолетним лицам относятся следующие:

  • согласие на принятие дара дается не самим ребенком, а его законными представителями (родители, усыновители, опекуны, попечители — п. 12 ст. 5 Уголовно-процессуального кодекса РФ, ст. 64 СК РФ);
  • договор дарения совершается от имени несовершеннолетнего (т.е. он является стороной сделки), но подписывается также законным представителем (в связи с этим с дарственных указываются и данные о законных представителях);
  • несовершеннолетние одаряемые не освобождаются об бремени уплаты НДФЛ от размера доходов, полученных по сделке дарения доли жилого дома (если только это лицо не является близким родственником с дарителем). При этом, если несовершеннолетний налогоплательщик не имеет самостоятельных доходов, то это бремя перекладывается также на его законного представителя (п. 2 ст. 27 НК РФ).

Дарение 1/2 доли дома

Даритель, являясь собственником имущества, имеет право распорядиться всей своей долей в праве общей собственности или ее частью. Поэтому еще одним интересным вопросом является такой, как отчуждение не всей доли жилого дома, которой владеет даритель, а только ее половины.

Дарение 1/2 доли дома возможно и случае, когда речь идет о двух собственниках этого имущество. Как правило, здесь речь может идти и об общей совместной собственности супругов, когда один из них желает подарить свою часть другому лицу. В этом случае, целесообразнее либо выделить свою долю из общего имущества (ст. 252 ГК РФ) либо получить нотариально удостоверенное согласие второго супруга на совершение такой сделки.

Объект дарения в этих случаях определяется по общим правилам, указанным ранее, точно также как и составление самой дарственной. Переход права собственности подлежит госрегистрации, а налогообложение осуществляется в соответствии с гл. 23 НК РФ.

Заключение

В заключение рассмотренного вопроса о дарении доли (части) жилого дома необходимо отметить следующую информацию:

  1. Доля в жилом доме — это доля в праве общей собственности нескольких лиц.
  2. Такой объект дарения относится к недвижимому имуществу.
  3. При осуществлении сделок, направленных на отчуждение доли дома, в том числе в порядке дарения, необходима простая письменная форма договора и процедура государственной регистрации.
  4. При дарении доли жилого дома, как правило, вместе с ней передается земельный участок (или его часть).
  5. Дарение может осуществляться между любые лицами, если не имеется ограничений по закону.
  6. Дарение недвижимости несовершеннолетним лицам возможно только при наличии согласия законных представителей и их непосредственного участия в сделке.
  7. Налогообложению от дарения доли жилого дома подлежат одаряемые, если они не являются близкими родственниками с дарителями.

Как устанавливается налог на дарение земельного участка

Дарение недвижимости чаще всего происходит близким людям и редко — чужим. Сделки по дарению земельных участков по количеству занимают второе место после договоров на дарение домов и квартир. Под безвозмездной сделкой понимается передача собственником имущества другому человеку, при этом не предполагается получение прибыли.

Передать собственность на основании договора дарения гражданин может только при жизни. Результатом дарения становится выдача свидетельства прав собственности на имущество новому владельцу. После всей процедуры он получает его в Росреестре.

При заключении сделки государством установлен подоходный налог, который должен уплатить одаряемый, но взимается он только при передаче собственности чужим людям, сделки между родственниками заключаются бесплатно. Налог на дарение земельного участка должен быть рассчитан одаряемым, исходя из ставок, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ касательно доходов физлиц.

Для расчета налога берется рыночная стоимость земельного участка, совпасть с инвентаризационной она никогда не может. Если в дарственной будет указана стоимость земли, которая отчуждается, то ее считают рыночной до тех пор, пока другое не будет доказано.

Стоимость земли, указанную в договоре, проверяют сотрудники налоговой инспекции, ведь от нее зависит сумма налога, которую гражданин оплатит государству. Поэтому дарение недвижимости посторонним гражданам по сравнению с передачей по договору купли-продажи, крайне невыгодно.

Когда в дар передается только доля участка, одаряемый должен все равно пройти всю процедуру, и оплатить налог согласно расчету, приведенному в декларации, которую он подает в НО. Если гражданин передает долю близкому родственнику, то, как и в случае с целым участком, налогообложение не применяется.

Коммерческая, но не государственная организация также может выступать дарителем, но безвозмездно передать свое имущество она имеет право только физ. лицу. Нередко в последнее время бизнес-структуры дарят своим сотрудникам земельные участки для сельскохозяйственных целей. Этот дар используется в качестве поощрения граждан, которые долгое время работают в коммерческой организации.

Обязательные документы

Подаренная земля представляет для одаряемого доход, поэтому после заключения сделки он готовит документы для сдачи в налоговую. Сначала стороны подписывают дарственную, затем, на основании ГК, ст. 572 даритель передает одаряемому имущество, в данном случае – земельный участок на безвозмездной основе.

Договор заверяется у нотариуса. Затем документ должен быть подан в Федеральную Регистрационную палату, но на основании последнего нормативного документа № 302, которым были внесены изменения в ГК, этого можно не делать. Но в любом случае новый владелец должен переоформить права собственности на землю, подав документы в Росреестр, где будет ему выдано свидетельство.

Когда человек станет полноправным хозяином имущества, он обязан по месту его регистрации подать в налоговую следующие документы:

  • В ней может быть прописана стоимость земли, которую следует принимать за рыночную. Однако когда производится расчет налога, эта цифра для налоговиков является лишь приблизительной. Они сверяют ее со стоимостью аналогичной недвижимости.
  • В другом случае для расчета они потребуют применить кадастровую стоимость. Эта стоимость согласно Земельному кодексу, ст. 66, п. 2 устанавливается исполнительной властью из расчета средней по данному региону. Она может соответствовать рыночной или иметь с ней расхождения, это будет зависеть от характеристик земли и ее параметров.

Законные основания

Каждый одаряемый, который получил в дар земельный участок, как и другой объект недвижимости, обязан отчитаться перед контролирующим органом о проведенной сделке. Этого требует Федеральное законодательство. Во избежание ошибок, налогоплательщикам необходимо знать некоторые тонкости расчета налоговых обязательств.

Так, начиная с 2000 и по настоящий 2018 год, в Налоговый кодекс неоднократно вносились изменения:

Для расчета суммы к оплате учитывалась:

  • стоимость земли;
  • степень родства.

В среднем приходилось платить 2% в бюджет государства, расчет производился от оценочной стоимости, указанной в дарственной. Получателю дара перечислять какие-либо средства в качестве подоходного налога не приходилось.

Юридическим основанием для начисления налога является дарственная, где, кроме предмета договора и обязательных реквизитов, должна быть фраза о том, что сделка совершается по обоюдному согласию сторон и ее нельзя считать кабальной.

Договор вступает в законную силу не с момента его подписания, а с даты регистрации и получения одаряемым свидетельства прав собственности. После этого расторгнуть дарственную будет довольно сложно, хотя законом предусмотрены ситуации, когда можно это сделать. Но, если одаряемый не согласится добровольно подписать соглашение на расторжение договора, дарителю придется обращаться в суд.

На сегодняшний день понятие походного налога утратило свою силу, согласно Налоговому кодексу к физическим лицам применяется налог на доходы. Одаряемый будет считаться налогоплательщиком, не когда подпишет дарственную, а после регистрации прав собственности, причем, если он не является дарителю близким родственником.

Если после подписания дарственной одаряемый откажется от дара, не успев уплатить налог, договор считается не состоявшимся, поэтому гражданин ничего не должен государству

Какой положен налог на дарение земельного участка

Размеры налога и порядок оплаты оговорены законодательством РФ. Налог на доходы физических лиц оплачивается в течение срока, который обозначается в НК, как налоговый период. Налоговым кодексом РФ касательно доходов физ. лиц, для резидентов РФ ставка составляет на сегодняшний день 13%, а для нерезидентов – 30%, расчет производится от стоимости подаренного имущества.

Изменить ставку для нерезидента можно только по международному соглашению, текстом которого будет исключено двойное налогообложение. Освобождение от уплаты имеют только близкие родственники дарителя, получившие от него имущество.

Право на собственность одаряемый получает мгновенно, как только оформит необходимые документы, но не после смерти дарителя. Также мгновенно наступает обязанность исполнить налоговое обязательство. Особенностью земельного участка является его неделимость, после регистрации прав собственности он принадлежит только одаряемому и никто из близких родственников не может отобрать землю, даже через суд.

Но следует учитывать, что дарителем не может выступать гражданин:

  • несовершеннолетний;
  • недееспособный;
  • не имеющих на участок законных прав;
  • исполняющий обязанности госслужащего;
  • не имеющий гражданства (апатрид), когда он желает принести в дар участок, расположенный в приграничной зоне;
  • являющийся социальный работником или медиком, когда он желает одарить своего подопечного.

В случаях, которые не описаны выше гражданином может быть одарен близкий родственник или человек, с которым его не связывают кровные узы. Независимо от кого гражданин получит дар, – от физического лица, юридического или ИП, – он все равно оплачивает налог на доходы по ставке, предусмотренной НК – 13% или 30%. Когда одаряемый – нерезидент, т. е. гражданин, который больше 183 дней не проживает в России, а землю в дар получил на ее территории, то налог он обязан оплатить в бюджет российского государства.

Близкому родственнику

Согласно семейному кодексу, ст. 14 близкими родственниками законодатель считает:

  • супругов – мужа и жену;
  • детей родных и усыновленных;
  • родителей – мать и отца;
  • бабушек и дедушек;
  • братьев и сестер.

К таким категориям граждан налогообложение на дарственную не применяется.

Что такое типовой договор дарения квартиры — узнайте в этой публикации.

Если даритель желает подарить участок несовершеннолетнему ребенку – сыну или дочери, внуку или внучке, брату или сестре, то вместо него подписать документы и принять дар должен законный представитель, это:

  • родители;
  • опекуны;
  • усыновители;
  • сотрудники органов попечительства.

Только по достижению 14 лет ребенок может самостоятельно подписать дарственную. Фактически представитель несовершеннолетнего становится владельцем участка, пока последнему не исполнится 18 лет. Он может пользоваться землей, но прав на распоряжение (обмен, дарение, продажа, сдача в аренду) у него нет.

По закону считается, что участок находится у него на хранении.

Если после заключения дарственной одаряемому по ошибке прислали уведомление об уплате налога, ему следует обратиться в НС и представить документ, подтверждающий родственную связь с дарителем

Чужим людям

Посторонним человеком, согласно Семейному кодексу, следует считать гражданина, который не имеет с дарителем родственных отношений, а если имеет, то они дальние. Дальние родственники, например, племянники, двоюродные братья и сестры, дяди и тети, другие не могут получить в дар землю бесплатно, как и чужие дарителю люди они на общих основаниях оплачивают 13% налога на доход. Многие родственники, стараясь уйти от уплаты налога, применяют подобные схемы.

Например, чтобы подарить участок племяннику, тетя:

  • дарит его своей родной сестре;
  • сестра дарит своему сыну, а он является племянником изначальному дарителю.

Отдельного внимания заслуживают земельные паи, их отчуждение возможно только в пользу таких пайщиков, как даритель. Поэтому, чтобы подарить чужому человеку земельный пай, сначала требуется выделить земельный участок в счет земельного пая, который принадлежит дарителю (ФЗ № 101, ст. 12–13).

Нередко, кроме подоходного налога (налога на доход) у одаряемого может возникнуть необходимость оплатить налог на имущество, о котором НК говорит в ст. 399. Это происходит, когда чужой человек, кроме земельного участка получает в дар объект недвижимости, который на ней расположен, например, дом, дачу, гараж, хозяйственные постройки.

Конечно, предварительно строения должны быть зарегистрированы дарителем. Ставка налога на имущество в зависимости от его вида и стоимости может колебаться в пределах 0,1–2%.

Детали расчёта

Под декларацией, подаваемой в налоговую, понимается «сборный» документ, куда гражданин должен внести доходы, полученные в течение года. Там может быть указана прибыль от разовых работ, продажи имущества или получения его в дар, если две стороны дарственной являются чужими людьми. Расчет налога требуется занести в декларацию.

В качестве основы для расчета требуется взять кадастровую или рыночную стоимость объекта, поэтому соответственно необходимо приложить к декларации кадастровый паспорт и дарственную. Если одаряемый укажет в декларации недостоверные сведения, он будет за них нести ответственность, в качестве наказания может быть применен штраф. Считается, что отклонение заявленной в декларации стоимости участка от реальной рыночной не может превышать 20%.

Когда речь идет о безвозмездной передаче доли земли, то под налогообложение попадает ее часть, которая обозначается в дарственной. К примеру, когда собственник дарит часть участка родственнику, а другую чужому человеку, то налог с доли оплатит только второй.

Оплата налога осуществляется за предыдущий период, для НДФЛ им является год. Поэтому в 2018 году следует оплатить налог со сделки, которая была оформлена в 2018.

Если оплата не будет произведена вовремя, одаряемого ожидает принудительное взыскание по решению суда, кроме штрафа за просрочку. Если на земле есть строение, то отталкиваться придется от общей суммы, в которую входит стоимость земли и постройки.

Например:

  • согласно дарственной имущество передано на сумму 6 млн руб.;
  • для расчета налога на доход следует 6 млн руб. умножить на 13% (для резидентов РФ) или на 30% (для нерезидентов);
  • соответственно сумма к оплате, которую следует отобразить в декларации, составит 780 тыс. руб. или 1 млн 800 тыс. руб.

Подача декларации

Оплата налога производится одаряемым согласно расчету, отображенного в декларации. Ее заполняет гражданин, получивший в подарок от чужого лица участок размером 6 и более соток. Форма декларации 3-НДФЛ – это специальный бланк, его можно заполнить вручную или на компьютере, а затем распечатать. На первых двух страницах бланка указываются личные данные налогоплательщика.

Для внесения суммы налога к оплате в декларацию в ней следует использовать разделы 1 и 6. Бланк заверяется одаряемым и подается в НИ не позже 30 апреля года, который идет за тем, в котором была проведена сделка, он называется отчетным. Оплатить налог гражданин обязан максимально до 15 июля.

Если одаряемым оказался близкий родственник, ему следует представить в налоговую:

  • дарственную;
  • кадастровый паспорт;
  • свидетельство о регистрации прав собственности;
  • документ, подтверждающий родство.

Случаи отмены

Существуют случаи, когда налог на дарение земельного участка оплачивать гражданину не придется. Им является отмена или расторжение договора дарения по обоюдному согласию сторон или в судебном порядке.

Причины могут быть самыми различными:

  • одаряемый подписал дарственную, но зарегистрировать права собственности не успел или принципиально этого не сделал;
  • даритель серьезно заболел или у него резко снизились доходы;
  • одаряемый отказался от дара до наступления срока подачи декларации;
  • одаряемый нанес серьезный вред дарителю или членам его семьи, совершил против них преступление, что произошло после подписания дарственной, но до подачи декларации;
  • дарственная была оформлена под психологическим или физическим давлением на дарителя;
  • даритель подписал договор дарения, находясь в неадекватном состоянии, по медицинским показателям он был психически нездоров, а по физическим находился в невменяемом состоянии из-за воздействия алкоголя или наркотических веществ.

Обратиться в суд с иском может даритель или его родственники, в другом случае стороны должны были прийти к обоюдному согласию и расторгнуть сделку. Если одаряемый успел зарегистрировать свои права собственности, оплатил налог, но, спустя время, даритель принял решение расторгнуть сделку и добился решения через суд, то оплаченная сумма будет возмещена бывшему одаряемому из бюджета.

Как оформить договор дарения — детально разъясняет материал по этой ссылке.

Из информации в этой статье можно узнать, как составить договор дарения квартиры несовершеннолетним детям.